非应计贷款是指

非应计贷款是指银行或其他金融机构发放的贷款，借款人连续90天未支付利息或本金。这类贷款风险极高，银行会停止计息并计提专项拨备。美国银行业2022年非应计贷款总额达到850亿美元，较上年增长12%。中国商业银行体系内，这类贷款占比约2%，房地产相关行业非应计贷款比例最高。非应计贷款的形成往往源于借款人经营困难、失业或市场环境恶化，银行需要加强贷后管理，及时识别风险信号。

非应计贷款处理方式包括债务重组、资产证券化和核销。银行会与借款人协商修改还款条件，延长还款期限或降低利率。2021年全球银行通过证券化处理的非应计贷款价值达2300亿美元。中国四大国有银行每年核销不良贷款规模超过500亿元。监管机构要求银行对非应计贷款保持更高的资本充足率，防范系统性风险。银行内部会设立专门团队负责这类贷款的清收工作，提高资产回收效率。