年末资金余额指什么科目

年末资金余额是指企业在会计年度结束时，银行存款、现金及其他货币资金账户的剩余金额。这个科目反映了企业可即时使用的流动资金状况，包括基本户存款、保证金、定期存款等。企业需要确保余额准确无误，避免账实不符。年末资金余额是编制资产负债表的重要依据，直接影响企业的财务健康状况评估。

年末资金余额还体现了企业的资金管理效率和财务规划能力。企业会根据这个余额制定下一年度的投资计划、债务偿还安排和经营预算。合理的资金余额既能满足日常运营需求，又能避免资金闲置造成的浪费。许多企业会设置最低资金余额标准，以应对突发支出和抓住市场机会。