营运资金是流动资产减流动负债吗

营运资金确实是流动资产减去流动负债的结果。这个计算公式直接反映了企业短期财务健康状况。企业现金、应收账款、存货等流动资产减去应付账款、短期借款等流动负债，得出正数表示有足够资金应对短期债务。零售企业拥有50万元库存和30万元应收账款，同时有20万元应付账款和15万元短期贷款，营运资金为45万元。这个数字显示企业有充足缓冲应对日常运营需求。

营运资金管理涉及多个关键环节。企业需平衡库存水平，避免资金过度占用。制造业企业通过优化生产周期，将原材料到成品的转换时间从30天缩短至20天，释放大量营运资金。同时，延长供应商付款期限从30天到45天，也能改善现金流。企业建立严格的应收账款管理制度，将平均回款期从60天压缩至40天，显著增强了营运资金实力。这些具体措施共同提升了企业财务灵活性。