企业流动资金是什么

企业流动资金是企业日常运营中可随时使用的现金及等价物，包括库存现金、银行存款、短期投资等。这些资金用于支付员工工资、采购原材料、支付租金水电等日常开销。流动资金就像企业的血液，确保企业能够持续运转。企业需要保持足够的流动资金以应对突发状况，如订单突然增加或供应商要求提前付款。流动资金不足会导致企业无法及时支付账单，甚至面临破产风险。

流动资金管理是企业财务管理的核心内容之一。企业通过加速应收账款回收、控制库存水平、合理安排付款周期等方式优化流动资金。有效的流动资金管理可以提高资金使用效率，降低资金成本。数据显示，流动资金管理良好的企业比同行业其他企业平均多出15天的现金周转期。企业还可以通过短期贷款、商业票据等方式补充流动资金，确保经营活动顺利进行。