现金流量表所指的现金是广义的现金概念

现金流量表中的现金概念包含企业库存现金、银行存款及其他货币资金。这个定义还包括了期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资项目，如3个月内到期的国库券、商业本票等。企业日常经营中收到的支票、汇票也属于现金范畴。会计处理时，这些项目都按实际收付金额记录，不考虑汇率变动影响。现金流量表正是通过记录这些项目的流入流出，反映企业真实的资金状况。

现金流量表将现金分为三类活动：经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动现金流入包括销售商品、提供服务收到的现金；流出涉及支付给员工、供应商的款项。投资活动涉及购建固定资产、处置长期投资等现金流动。筹资活动包含吸收投资、分配利润、偿还债务等现金收支。这种分类帮助分析企业现金来源与用途，评估财务健康状况，比单纯关注利润表更能揭示企业实际资金运作情况。